إدماج البنوك التشاركية في القانون البنكي المغربي: قراءة في الإطار التشريعي وآليات الرقابة وأثرها على التنمية الاقتصادية
إدماج البنوك التشاركية في القانون البنكي المغربي: قراءة في الإطار التشريعي وآليات الرقابة وأثرها على التنمية الاقتصادية
Integration of Participatory Banks into Moroccan Banking Law: A Reading of the Legislative Framework, Supervisory Mechanisms, and Their Impact on Economic Development
معلومات النشر
المجلة: مجلة القانون والأعمال الدولية
Journal: Revue Internationale de Droit et des Affaires
Volume: 11 Issue: 4 الإصدار رقم: 65
Publication: August 2026 Pages: 476–481
ISSN: 2509-0291 Language: ar
الملخص
يسعى هذا المقال إلى تحليل مسار إدماج البنوك التشاركية في المنظومة البنكية المغربية، انطلاقا من القانون رقم 103.12 المتعلق بمؤسسات الائتمان والهيئات المعتبرة في حكمها، الذي خصص قسمه الثالث (المواد 54 إلى 70) لتأطير هذا النمط الجديد من النشاط البنكي. ويتناول المقال، وفق منهج تحليلي مقارن، الإطار المفاهيمي والتاريخي لنشأة البنوك التشاركية بالمغرب، والمقتضيات القانونية المنظمة لتأسيسها وعملها، ثم آليات الرقابة المزدوجة التي تخضع لها، الإدارية منها الممارَسة من طرف بنك المغرب، والشرعية الممارَسة من طرف اللجنة الشرعية للمالية التشاركية التابعة للمجلس العلمي الأعلى. كما يعرض لأنشطة هذه البنوك وعقودها التمويلية (المرابحة، الإجارة، المشاركة، المضاربة، السلم، الاستصناع)، ولانعكاساتها على التنمية الاقتصادية بالمغرب. ويخلص المقال إلى أن المشرع المغربي نجح إلى حد بعيد في إرساء إطار قانوني ورقابي متميز يجمع بين الانضباط الشرعي والاندماج في المنظومة البنكية العامة، غير أن التفعيل الأمثل لهذا الإدماج يبقى رهينا بمواكبة تشريعية وضريبية وتنظيمية مستمرة.
الكلمات المفتاحية
البنوك التشاركية؛ القانون 103.12؛ الرقابة الشرعية؛ بنك المغرب؛ التمويل التشاركي؛ التنمية الاقتصادية.
Abstract
This article analyzes the process of integrating participatory (Islamic) banks into the Moroccan banking system, starting from Law No. 103.12 on credit institutions and similar bodies, whose Title III (Articles 54 to 70) governs this new segment of banking activity. Using an analytical-comparative approach, the article examines the conceptual and historical framework of participatory banking in Morocco, the legal provisions governing its establishment and operation, and the dual supervisory mechanisms to which it is subject — administrative supervision exercised by Bank Al-Maghrib and Sharia supervision exercised by the Sharia Committee for Participatory Finance under the Higher Council of Ulema. It further examines the activities and financing contracts of these banks (Murabaha, Ijara, Musharaka, Mudaraba, Salam, and Istisna) and their impact on Morocco’s economic development. The article concludes that the Moroccan legislator has largely succeeded in establishing a distinctive legal and supervisory framework combining Sharia compliance with integration into the general banking system, though the optimal implementation of this integration remains contingent on continuous legislative, tax, and regulatory support.
Keywords
Participatory banks; Law 103.12; Sharia supervision; Bank Al-Maghrib; participatory finance; economic development.
طريقة الاستشهاد | Citation
سعاد حرشي (2026). إدماج البنوك التشاركية في القانون البنكي المغربي: قراءة في الإطار التشريعي وآليات الرقابة وأثرها على التنمية الاقتصادية. مجلة القانون والأعمال الدولية، المجلد 11، العدد 4، ص 476–481.
سعاد حرشي (2026). Integration of Participatory Banks into Moroccan Banking Law: A Reading of the Legislative Framework, Supervisory Mechanisms, and Their Impact on Economic Development. Revue Internationale de Droit et des Affaires, 11(4), 476–481.
DOI
في انتظار التخصيص (DOI Prefix: 10.63585)
تحميل البحث
البريد الإلكتروني للمجلة: mforki22@gmail.com
