التأمين التكافلي بديلا شرعيا للتأمين التجاري: دراسة فقهية وقانونية واقتصادية في ضوء التجربة المغربية
التأمين التكافلي بديلا شرعيا للتأمين التجاري: دراسة فقهية وقانونية واقتصادية في ضوء التجربة المغربية
Takaful Insurance as a Shariah-Compliant Alternative to Conventional Insurance: A Jurisprudential, Legal, and Economic Study in Light of the Moroccan Experience
معلومات النشر
المجلة: مجلة القانون والأعمال الدولية
Journal: Revue Internationale de Droit et des Affaires
Volume: 11 Issue: 4 الإصدار رقم: 65
Publication: August 2026 Pages: 482–503
ISSN: 2509-0291 Language: ar
الملخص
تهدف هذه الدراسة إلى تحليل التأمين التكافلي باعتباره نموذجًا تأمينيا يقوم على مبادئ الشريعة الإسلامية، مع بيان خصوصيته مقارنة بالتأمين التجاري من خلال مقاربة تجمع بين الأبعاد الفقهية والقانونية والاقتصادية، وتقييم واقع التجربة المغربية في ضوء تطورها التشريعي والمؤسساتي ومؤشرات أدائها. كما تسعى الدراسة إلى الوقوف على أبرز التحديات التي تواجه هذا القطاع، واستشراف آفاق تطويره في ظل التحولات الرقمية التي يشهدها قطاع التأمين. واعتمدت الدراسة المنهج الوصفي والتحليلي والمقارن، من خلال استقراء النصوص الشرعية وقرارات المجامع الفقهية، وتحليل المقتضيات القانونية والتنظيمية المؤطرة للتأمين التكافلي بالمغرب، والاستناد إلى المعطيات والإحصاءات الرسمية الصادرة عن هيئة مراقبة التأمينات والاحتياط الاجتماعي وبنك المغرب وتقارير الاستقرار المالي، مع إجراء قراءة مقارنة للتجربة المغربية في ضوء بعض التجارب الدولية الرائدة، ولا سيما ماليزيا والمملكة العربية السعودية ودولة الإمارات العربية المتحدة. وتوصلت الدراسة إلى أن التأمين التكافلي يستند إلى منظومة تعاقدية تقوم على التبرع والتعاون وتقاسم المخاطر، بما يجعله أكثر اتساقًا مع مقاصد الشريعة الإسلامية من التأمين التجاري. كما أظهرت أن التجربة المغربية نجحت في إرساء إطار قانوني ومؤسساتي متكامل، غير أن القطاع لا يزال يواجه تحديات تتعلق بتوسيع الحصة السوقية، وتنويع المنتجات، وتعزيز الثقافة التأمينية، وتطوير سوق إعادة التكافل، والاستثمار في الرقمنة والابتكار. وبينت الدراسة أن الانتقال من مرحلة التأسيس التشريعي إلى مرحلة النضج الاقتصادي يقتضي تطوير السياسات التنظيمية وتعزيز التكامل بين مختلف مكونات المنظومة المالية التشاركية.
الكلمات المفتاحية
التأمين التكافلي، التأمين التجاري، المالية التشاركية، الرقابة الشرعية، التحول الرقمي، مدونة التأمينات، المغرب.
Abstract
This study examines Takaful insurance as a Shariah-compliant insurance model by adopting an integrated jurisprudential, legal, and economic approach. It aims to identify the distinctive features of Takaful compared to conventional insurance while assessing the Moroccan experience in light of its legislative, institutional, and market developments. The study also explores the major challenges facing the sector and discusses its future prospects within the context of the ongoing digital transformation of the insurance industry. The research adopts a descriptive, analytical, and comparative methodology. It is based on the examination of Islamic legal sources and the resolutions of contemporary Islamic juristic councils, together with an analysis of the Moroccan legal and regulatory framework governing Takaful insurance. The study further relies on official statistical data published by the Insurance and Social Welfare Supervisory Authority (ACAPS), Bank Al-Maghrib, and the Financial Stability Reports, while drawing comparisons with leading international experiences, particularly those of Malaysia, Saudi Arabia, and the United Arab Emirates. The findings demonstrate that Takaful insurance is founded upon the principles of tabarru' (voluntary contribution), mutual cooperation, and risk-sharing, making it more consistent with the objectives of Islamic Shariah than conventional insurance. Although Morocco has succeeded in establishing a comprehensive legal and institutional framework for Takaful, the sector continues to face challenges related to market expansion, product diversification, public awareness, retakaful development, and digital innovation. The study concludes that the future development of the Moroccan Takaful industry depends on moving beyond legislative establishment toward greater economic maturity through enhanced innovation, digitalization, and institutional integration.
Keywords
Takaful Insurance; Conventional Insurance; Participatory Finance; Shariah Governance; Digital Transformation; Insurance Code; Morocco.
طريقة الاستشهاد | Citation
عبد الإله ممدوح (2026). التأمين التكافلي بديلا شرعيا للتأمين التجاري: دراسة فقهية وقانونية واقتصادية في ضوء التجربة المغربية. مجلة القانون والأعمال الدولية، المجلد 11، العدد 4، ص 482–503.
عبد الإله ممدوح (2026). Takaful Insurance as a Shariah-Compliant Alternative to Conventional Insurance: A Jurisprudential, Legal, and Economic Study in Light of the Moroccan Experience. Revue Internationale de Droit et des Affaires, 11(4), 482–503.
DOI
في انتظار التخصيص (DOI Prefix: 10.63585)
تحميل البحث
البريد الإلكتروني للمجلة: mforki22@gmail.com
